Afin d’optimiser votre situation fiscale chaque foyer dispose d’une capacité d’investissement de 10 000€ par an. Cette enveloppe peut être complétée par 8 000€ supplémentaires si ces investissements sont réalisés en outre-mer.
L’enveloppe des niches fiscales est très large et comprend aussi bien la garde de vos enfants qu’un investissement immobilier dans le cadre de la loi Pinel. Les niches fiscales vous permettent de bénéficier d’avantages sous la forme de remboursement d’impôts.
Ces niches fiscales sont plafonnées, mais certains leviers sont possibles pour investir davantage. Nous allons ici voir 2 exemples de niches fiscales ainsi que leur rentabilité.
Investissement en Private Equity
Vous disposez annuellement d’une enveloppe de 12 000€ (24 000€ si vous êtes marié ou pacsé) pour investir dans des titres non cotés avec un avantage fiscal de 18% sur les sommes investies. Les supports utilisés doivent être structurés sous la forme de FCPI. Cela implique que l’épargne placée doit être investie dans des entreprises innovantes.
Vous pouvez ainsi récupérer annuellement 2 160€ d’impôts via ce mécanisme ou 4 320€ si vous êtes mariés ou pacsé. Ces fonds seront ensuite logés dans un compte titres durant toute la durée de l’investissement.
La durée des opérations est très longue, il faut compter 10 à 12 ans avant de récupérer les fonds. Ces titres ne sont absolument pas liquides, il n’est pas possible de les vendre avant la liquidation des fonds. L’espérance de rendement peut être estimée +50% par rapport aux fonds investis sur la période en plus de l’avantage fiscal.
L’investissement en private equity est très risqué et peut entrainer une perte totale du capital. Ces actifs ne doivent pas composer le cœur de votre portefeuille mais doivent être une diversification. Cette solution convient aux foyers fortement imposés disposant d’ores et déjà d’un important patrimoine financier.
Afin de pouvoir défiscaliser tous les ans il faut immobilier environ 250 000€ ce qui représente une somme très importante pour un placement de diversification.
Investissement en Girardin industriel
L’investissement en Girardin industriel consiste à aider les chefs d’entreprise en outre-mer à acquérir du matériel industriel en échange d’un avantage fiscal. Ces investissements étant réalisés en outre mer vous pouvez investir jusqu’à 40 900€ par an grâce à un effet de levier.
Comment cela fonctionne ?
Dans le cadre de cet investissement l’entrepreneur désirant acheter du matériel industriel amène 10% de l’investissement, l’investisseur via une société sous la forme de SNC 38% et les 52% restant sont empruntés à la banque.
Le matériel acquis appartient à la SNC qui va le louer à l’entrepreneur pour rembourser l’emprunt bancaire pendant 5 ans. A l’échéance le matériel doit être remplacé et la société est liquidée.
En contrepartie de la subvention apportée par les investisseurs un avantage fiscal correspondant à l’apport effectué auquel il faut ajouter une bonification. Celle-ci est très variable.
Quels sont les risques ?
Il existe de nombreux risque à ce montage qui peuvent entrainer une requalification fiscale de l’opération. Voici les principaux risques existants :
- Problèmes de gestion
- Loyers impayés
- Risque de catastrophe naturelle
- Fausse facturation
- Agissements délictueux
- Arrêt d’exploitation
Il est donc important que votre fournisseur de Girardin soit assuré contre tous ces risques pour éviter une requalification du montage.
Durée de l’investissement et rentabilité
La durée de l’investissement est de 5 ans cependant vous votre remboursement d’impôts se fait dans l’année suivant l’investissement. Pour un investissement en 2021 le remboursement est ainsi effectué dans le courant de l’été 2022. Cet investissement est donc très court.
La rentabilité actuelle varie entre 11 et 14% (pour un remboursement en 2022) en fonction des assurances souscrites. Dans le cadre d’un placement à 11% le remboursement du capital et les 11% de rendement sont garantis dans 100% des cas par notre partenaire.
Le Girardin est un bon outil de défiscalisation qui vous permet de mobiliser peu de capitaux tout en défiscalisant intelligemment.
N’hésitez pas à nous contacter si vous souhaitez être accompagné dans l’optimisation de votre fiscalité et la gestion de votre patrimoine.
